Учет потребительских кредитов реферат

boldrobirdwins

Эта простая и удобная клиенту форма кредитования предполагает оформление документов лишь один раз — при открытии текущего счета. Указанные негативные явления также сказались на проблемных кредитах населения. Банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение. Дело в том, что в кредитных схемах годовые проценты рассчитываются не с первоначальной, а с остаточной суммы займа. Как получить накопительную пенсию по наследству 7.

Предмет исследования — деятельность банка по отражению в учете операций, связанных с кредитованием физических лиц. Цель работы — исследование методики бухгалтерского учета розничного кредитования. Методы исследования : табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Индивидуальные условия потребительского кредита. Что не так? Разбор документа (Часть 1)

Исследования и разработки : раскрыта сущность, понятие и роль розничного в экономике; рассмотрена организация процесса кредитования населения; исследованы методы бухгалтерского учета розничного кредитования; выявлено состояние и перспективы развития кредитования населения в Республике Беларусь. Потребительский кредит является особым видом кредита, учет потребительских кредитов реферат которого состоит в предоставлении населению денежных средств для удовлетворения потребительских и иных нужд.

Кредиты, выдаваемые населению, отражают экономические отношения между кредитором и кредитополучателем. Необходимость потребительского кредитования объясняется тем, что для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь приобрести только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств.

Однако для развития учет потребительских кредитов реферат кредитования необходимы определенные условия, которые сводятся к следующим:. В связи с этим, розничное кредитование в Беларуси до года было развито незначительно.

Если собственник имущества, предоставляемого в залог, состоит в браке, супруг а будет являться Поручителем без учета ее его платежеспособности. Сайт Федеральной службы государственной статистики.

Субсидия на коммунальные услуги 5. Социальная поддержка населения 6. Лариса Занина, руководитель направления "лизинг и кредитование" "Ауди Центр Москва": "Мы стремимся, чтобы кредитные документы клиент оформлял прямо у нас в автосалоне. Известно, что если покупателя отпускать — он не возвращается.

Потребительское кредитование

Поэтому в банк нашему клиенту нужно ехать только один раз, чтобы подписать договор". По словам г-жи Заниной, практически все банки сегодня не требуют в качестве обязательного условия предоставление официальной справки о доходах — достаточно рукописного заявления клиента. Также и с поручительством: оно или вообще не требуется, или зачастую за мужа, скажем, может поручиться жена. Даже если ее личные доходы незначительны.

  • Кредитные бюро, как правило, организуются ассоциациями торговых и финансовых предприятий, хотя не исключены случаи создания и независимых бюро.
  • При оплате кредитной карточкой потребитель такой скидки не получает.
  • Кредитные бюро как движущая сила потребительского кредита.
  • В общем виде возобновляемый кредит можно определить как "кредитный договор, в соответствии с которым:.
  • Учет операций с ценными бумагами в коммерческих банках Порядок бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги.

Для рынка автокредитов вообще характерен такой расклад: чем дороже кредит — тем легче его получить. Чем меньше процентная ставка — тем больший пакет документов должен предоставить заемщик. Екатерина Кваснюк, менеджер по потребительскому кредитованию и лизингу компании "АвтоГанза" официальный дилер Volkswagen : "Ставка кредита может зависеть от пакета предоставленных заемщиком документов. Нужно отметить, что тенденция к упрощению схем выдачи кредитов всеми игроками рынка абсолютно явная — видимо, сегодня это главный способ борьбы за клиента.

С другой стороны, нужно учитывать существующие здесь тонкости. Обходиться без справки о "белых" доходах — это требование рынка, а вот директивы ЦБ выдвигают к коммерческим банкам прямо противоположные требования. Поэтому вряд ли станет универсальным правило, что банк поверит рукописному заявлению любого клиента. Общую платежеспособность клиента кредитные эксперты банка рассматривают индивидуально, и "тем индивидуальнее", чем выше сумма предполагаемого кредита.

Если кредитовать вас по учет потребительских кредитов реферат причинам не захотят — официальное объяснение этому "отсутствует информация о доходах заемщика" всегда найдется. Автокредитные предложения разных финансовых структур действительно все меньше отличаются друг от друга.

Среди оригинальных предложений стоит отметить уже упоминавшийся план приобретения в кредит автомобиля Ford Focus. Если недавно начавшая работать схема не даст сбоев и не выявит неприятных для потребителя подводных камней, дилеры Ford вполне имеют шанс привлечь не только любителей новых иномарок, но и представителей той значительной части россиян, чьи амбиции сегодня не идут дальше приобретения продукции отечественного автопрома, — нетрудно заметить, что сумма первоначального взноса за Focus эквивалентна цене новой вазовской "десятки".

Планы у Ford Motor Company, во всяком случае, весьма честолюбивы: еще до конца года продать "Фокусов". В году, для сравнения, было продано этих автомобилей. Амбициозные проекты озвучивает и команда менеджеров, которая после падения ИБК перешла в учет потребительских кредитов реферат трастовый банк".

На днях автодилерам была представлена комплексная программа обслуживания, отличительная черта которой — отсутствие верхней планки выдаваемого кредита. Кроме того, "Евротраст" объявляет о готовности гибко подходить к оценке платежеспособности клиента и кредитовать приобретение подержанных автомобилей. Последние два момента, однако, эксклюзивными не являются.

Однако, по мнению банкиров, на первое место сегодня выходит не оригинальность, а качество предоставляемых банковских услуг. Куда важнее, насколько быстро банк работает с учет потребительских кредитов реферат, насколько технологичен процесс выдачи кредитов.

Кроме того, потребителю имеет смысл уточнять в деталях все условия. Некоторые учет потребительских кредитов реферат, например, берут определенную сумму только за рассмотрение вашей заявки и не возвращают эти деньги, даже если заявка отклонена. Или берут дополнительный, не заявленный ранее процент за открытие и ведение счета. Очевидно, озвученное правило можно считать главным при выборе среди схожих кредитных предложений: в автосалоне или банке следует детально оговаривать сроки исполнения обязательств, а также размеры всех, в том числе "неявных", выплат.

Маркетинговые исследования как программ разных банков, так и предложений по конкретным на 30 метров доклад автомобилей потребитель может провести при помощи специализированного интернет-сайта carloan. Нужно также иметь в виду, что излишне высокие процентные ставки — неоправданный подарок банкирам. На сегодняшний день рынок потребительского кредита в России весьма узок и ориентирован в основном на высокодоходные группы населения.

Сбербанк, который ранее был монополистом на рынке потребительского кредита и ориентировался на массового потребителя, практически прекратил свою деятельность в этом направлении из-за высокой степени невозврата. Наибольшее развитие схемы потребительского кредитования получили на рынке жилья, причем весь рынок в основном сконцентрирован в Москве и частично в Санкт-Петербурге.

Кроме того, некоторые автодилеры в Москве практикуют продажу автомобилей в рассрочку. Стоит оговориться, что в обоих случаях речь не идет о потребительском кредите в классическом его понимании: потребительский кредит здесь присутствует только в своей экономической сути, а фактические правоотношения сторон закрепляются, как правило, иным образом.

Занятие № 29. Кредиты и займы

Дело в том, что вместо сделки купли-продажи и кредитного договора с клиентом оформляется договор аренды с правом выкупа лизинга реализуемый товар учет потребительских кредитов реферат, автомобиль находятся в собственности продавца до момента выплат потребителем всей стоимости товара и арендных взносов, которые и можно интерпретировать как проценты по потребительскому кредиту. Кратко охарактеризуем основные преимущества и недостатки такой схемы кредитования:. В общем и целом описанная выше практика потребительского кредита является неэффективной и именно поэтому не получает массового применения в силу следующих обстоятельств:.

Возможные схемы проведения операций потребительского кредитования в условиях российской экономики. Исходя из в целом негативной оценки существующей российской практики, разумным представляется взять за основу западный опыт потребительского кредита.

Основываясь на нем, можно выделить две основные схемы технологии проведения операций потребительского кредитования см. Выбор в пользу реализации одной из предложенных моделей схема 1 и схема 2 будет зависеть от результатов сравнительного анализа изменения эффективности и рисковости хозяйственных операций для торговой организации в зависимости от внедряемой схемы. Может наблюдаться прирост объема продаж, так как торговая компания будет более маневренна в части реагирования на структуру спроса.

Затраты по оформлению, мониторингу и контролю, а также убытки по невозврату лежат на торговой компании 2. Затраты по поиску источников финансирования. Первая группа затрат переходит к банку 2. Возникают дополнительные издержки по оформлению договоров и расчетов банк — торговая компания 3. Издержки по поиску источников финансирования могут быть ниже, так как банку легче выйти на рынок кредитных ресурсов, чем торговой компании.

Под налоги попадает прирост рублевой стоимости по основному долгу. Сумма основного долга, выраженная в долларах США, под налоги не попадает. Риск "плавает" от банка до потребителя в зависимости от условий кредитования. У торговой организации он отсутствует. В случае рыночных отношений между банком и продавцом переход риска должен компенсироваться дисконтом по учету счета учет потребительских кредитов реферат товар.

Так как торговое предприятие не может кредитовать потребителя в валюте, то требует сложной структуры кредитного договора и до конца не искореним. Высок для торговой компании, имеющей в силу специфики бизнеса дополнительную "утяжеляющую" статью активов долгосрочное "связанное" размещение средств.

Отсутствует у торговой компании. На уровне банка должен компенсироваться другими направлениями бизнеса. Учет потребительских кредитов реферат выше таблица имеет очевидное прикладное применение. Так, каждый вид рисков и показателей эффективности можно экспертным путем оценить количественно. Следовательно, можно просчитать целесообразность применения одной из схем путем сопоставления суммирующих результатов по каждой из предложенных схем.

Дело в том, что схема 1 и схема 2 представляют собой два класса сценариев. Можно рецензия to survive 2 следующие подклассы схемы 1 и схемы Если отсечь заведомо невыполнимые например, перепродажа долга по открытому кредитуто мы получаем следующий набор таблица 3.

На основе общего подхода, изложенного в табл. Такой рейтинг позволил бы сделать более обоснованный выбор в пользу одного из классов, так как на уровне подкласса проявились бы колебания эффективности и рисков, которые незаметны при оценке класса схемы в целом. Список использованной литературы.

Роль и функции науки в инновационной экономике реферат57 %
Дипломная работа смотреть онлайн 19963 %
Производственные предприятия дорожного строительства реферат96 %

Популярные курсовые Учет учет потребительских кредитов реферат активов Потребительское кредитование Финансы, бухгалтерия, аудит - курсовые и дипломные работы Бухгалтерский учет - Курсовые работы Денежная система и денежный рынок Долгосрочное планирование на предприятии Диагностика кризисного состояния предприятия Интеграционные процессы в современном мире.

Популярные статьи Государственно-частное партнерство: теория и практика Международный форум по Партнерству Северного измерения в сфере культуры Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию Совершенствование оценки эффективности инвестиций Качество и уровень жизни населения Фактор времени при оценке эффективности инвестиционных проектов.

Скачать Курсовые работы. Аранович А. Прокуратура Саратовской области, Богданова С. Ворст Й. Заемный капитал. Экономика фирмы: Пер.

учет потребительских кредитов курсовая работа

Ефремов Н. Дом на зыбучем песке. Иванов Г. О совершенствовании механизма потребительского кредитования.

Учет потребительских кредитов реферат 6865

Ляшенко А. Залоговые операции с недвижимостью. Макаревич Л. Ольшаный А. Традиционные способы обеспечения возврата кредита. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт.

Учет потребительских кредитов реферат 2275

Роуз П. Свириденко О. Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании. Смолянников А. Кредитование: теория сквозь призму законотворчества.

7117413

Цейтлин В. Правовые основы денежно-кредитной политики Центрального Банка Российской Федерации. Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки.

С помощью ипотечных ссуд в первую очередь финансируется банками покупка клиентами домов, земельных участков и частных квартир. Уровень процентной ставки относительно невысок. Большое значение имеют размер процентной ставки по кредиту и способ его погашения. Отчеты регулярно выдаются клиенту для контроля за состоянием средств на его текущем счете.

Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком. С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.

Чем обусловлена в России современная практика кредитования, индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:. Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране особенно после финансово-банковского кризиса г. Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды.

Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка виды административных наказаний контрольная работа клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли.

В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч. С точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте.

Для клиента нет учет обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т. Не каждый может получить потребительский кредит, для финансового учреждения, предоставляющего вам кредит, важно знать, что его деньги будут возвращены вместе с процентами и остальными выплатами. Несомненно, вы должны быть в состоянии выплатить долг, то есть у вас должны быть стабильные и не слишком кредитов реферат доходы - чем большими средствами потребительских обладаете, тем кредитов реферат у вас возможностей выплатить долг.

Если же у вас есть ещё и собственность, то она может стать залогом того, что заем будет возвращён. Но не отчаивайтесь, чтобы получить кредит, вы должны доказать, что хотите и можете расплатиться по взятым финансовым обязательствам. Вы можете, например, открыть кредитный счёт в универмаге или завести кредитную карточку для оплаты бензина.

Имея сбережения в банке, вы можете взять заём под обеспечение суммой вашего вклада.

При равной ставке и сроке, переплата при аннуитете всегда больше. В связи с тем, что проценты начисляются на всю сумму долга, а фактическая его сумма периодически уменьшается во времени, эффективная процентная ставка по фактически использованному кредиту оказывается заметно выше, чем ставка по условию потребительского кредита.

В этом случае своевременные платежи также поднимут вашу репутацию. Это должен быть человек с подходящей кредитоспособностью, который гарантирует выплату займа например, родителиесли вы не сможете это сделать.

Сколько стоит написать твою работу?

Важно то, что хорошая репутация в области кредитов сама является ценным финансовым приобретением, чтобы её получить и поддерживать, надо затратить немало времени, но это увеличит ваши финансовые возможности. В зависимости от порядка предоставления потребительские ссуды коммерческих банков и специальных финансово-кредитных учреждений делятся на несколько видов:. Банки покупают у розничных торговцев долговые обязательства покупателей, в результате чего роль кредитора от розничного торговца переходит к банку.

Хотя эти обязательства розничные торговцы гарантируют, но не редко такие гарантии, как таковые, отсутствуют. Стоит лишь надеяться на обеспечение кредита, которым служат купленные в кредит товары. Прямые банковские ссуды, которые учет потребительских кредитов реферат под гарантию третьего лица - поручителя с уплатой последнему заёмщиком определённого вознаграждения.

Обеспечением таких ссуд является приобретённые за их счёт товары или будущие доходы заёмщика. Важным условием предоставления потребительского кредита является оценка платежеспособности заемщика. Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью. При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.

Не менее важную роль в кредитовании физических лиц играет обеспечение. В настоящее время, например, отделения Сбербанка России в качестве обеспечения принимают:. При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка России в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества.

Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика представить банку страховой полис и необходимые документы для учет потребительских кредитов реферат договора залога:. Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

5302223

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц без другого обеспечения должно быть соблюдено следующее требование:.

Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет. Безусловно, важным условием кредитного договора является сумма кредита.

Именно ее размер во многом определяет степень риска, принятого на себя банком и клиентом при выдаче кредита, и размер выплаты по кредиту. Данный показатель определяется банком на этапе рассмотрения заявки кредитополучателя, и во многом зависит от оценки способности клиента погасить кредит и возникшего к нему доверия. С другой стороны, и сам кредитополучатель должен оценивать необходимость получения определенных сумм учет потребительских кредитов реферат сопоставлять их размер со своими финансовыми доходами сейчас и в будущем, учитывая возможность возникновения форс-мажорных обстоятельств.

Оптимальным вариантом может стать получение кредита путем открытия банком кредитной линии часто в виде кредитной карточкипредоставляющей возможность клиенту расходовать кредитные средства по мере необходимости. При определении срока учет потребительских кредитов реферат, следует обращать внимание на то, что с его увеличением суммарный размер уплачиваемых процентов и иных платежей за пользование кредитом также возрастет.